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家族企业政治联系与传承绩效研究

类型:会计论文 时间:2017年4月2日

1 引言

1.1 研究背景及意义

据权威统计显示,全球有 60%-85%的企业为家族所控制和经营,而在世界 500 强企业中,家族企业所占份额也已超过 40%,其中又以亚洲的家族企业更为普遍。对于我国而言,我国具有庞大的民营企业数量,且这些民营企业大多是家族企业。中国改革开放以来民营企业迅速成长,推动我国经济快速增长,到 2013 年民营经济对我国 GDP 贡献总量超过 60%,故家族企业无论从数量、规模,还是从盈利能力或社会贡献来看均已成为我国经济发展中不可忽视的力量。近几年,随着改革开放发展起来的第一批家族企业已陆续进入传承期。据福布斯《2014年中国家族企业调查报告》显示,接近 10%的中国上市家族企业已经完成一二代的交接,进入二代掌权的新阶段。报告同时指出,我国在未来 5-7 年将发生大面积的家族企业传承事件。全国性的家族企业交接班时代已经悄然来到。近年来家族企业二代接班的新闻屡见不鲜,海翔药业罗煜竑 4 年败掉 40 年家业,海鑫集团在二代李兆会手中破产重组。范博宏团队的研究结果表明家族企业在一二代交接过程中近 60%财富蒸发。由此可见子承父业这种主要的传承模式虽然符合家业代代相传的梦想,但要真正实现企业长青却并非易事。对于家族企业富不过三代的魔咒,如何帮助家族企业实现平稳交接成为国内外专家学者积极探索的目标。如今我国正处于转型经济时期的弱制度环境下,市场基础制度不完善,市场体系不健全,民营企业在多方面遭受着制度和政策上的不公平对待。为了应对弱制度环境对企业发展的约束,民营企业开始积极寻求非正式制度的保护,企业和政府之间的关系受到民营企业家的特别关注。企业通过与政府及相关部门建立政治联系,不仅可以获取战略性资源,还可以有效缓解外部环境不确定性带来的相关风险。民营经济的发展使得民营企业家经济实力和社会地位提升,部分民营企业家通过当选人大代表或政协委员获得政治身份,已成为中国转轨过程中的一种普遍的现象。纵观中国历史,政商关系一直是影响家族企业兴衰的关键因素。虽然我国已经进入市场化多年,但政府仍在多方面影响我国社会经济。企业政治联系与公司绩效的关系引起了不少学者的关注和研究。但现有研究很少有学者基于家族企业代际传承的这个现实背景来讨论家族企业政治联系与传承绩效的关系。本文认为经济转型时期制度空缺与制度冲突的情况在一定范围内还将长期存在,家族企业传承研究不应对企业政治关系熟视无睹。鉴于此,本文从社会资本理论、社会情感财富理论、资源依赖理论出发,着重研究在家族企业接班换代的大背景下,家族企业政治联系对家族企业传承绩效的影响。

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1.2 相关概念界定

家族企业。对于家族企业的界定,中外学者相继尝试给出确切的家族企业定义,但如今学术界仍然没有就家族企业的定义形成统一意见。通过查阅国内外文献,笔者发现,已有研究中对于家族企业的界定大致都包括所有权、管理权和代际传承几个核心要素。在家族企业的界定上,本研究以上市民营企业的最终实际控制人为识别家族企业的主要依据。由于创始家族长期保持对企业的控制是家族企业区别于非家族企业的显著特征,因此本文对家族企业的认定要求同时符合以下几个条件:企业所有权的控制人为个体、核心家庭或家族;两位及以上的家族成员参与企业运营管理;家族内部具有代际传承的意愿。选取上市家族企业的原因是上市的家族企业一般都进入了比较稳定的发展阶段,行为更加合理,具有可参照性。代际传承。家族企业代际传承通常被界定为企业管理权或所有权从一代人向下一代人的传递(Venter,2005[1];Chittoor&Das,2007[2]),也有少数学者从权威或管理诀窍角度对家族企业的传承进行界定。本研究对家族企业代际传承的界定为,在研究区间内,家族二代进入企业高管层(董事长/总经理)或企业实际控制人由创始人变更为家族二代。本文只研究创始人与家族二代之间的传承,而没有将夫妻间、兄弟间的传承纳入研究样本,意在使研究结果更好的指导即将面临的二代传承潮。家族企业政治联系。学术界对企业政治联系的定义尚未统一。本文参照 Faccio(2006)[3]的定义,认为政治联系是企业通过合法途径主动寻求的政治联系。家族企业政治联系又称家族企业政治关联,政治关系。就家族企业而言,家族企业的政治联系在很多程度上就是指企业家的政治联系,故本文用企业家的政治联系直接指代家族企业政治联系。

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2 家族企业政治联系与传承绩效文献回顾

2.1 政治联系相关研究

对于企业政治联系这一领域的研究,西方学者早从上个世纪七十年代就已经着手研究,但却仍未形成一个公认的定义。我国学术界涉及这个领域的时间较晚,但通过整理文献不难发现,大部分学者在界定政治联系时都会包括以下几点:企业利用积极合法手段主动联系并获得(Faccio,2006)[3];公司董事会或高层成员曾参与政府工作(Fan,Wong and Zhang,2007[4];吴文锋,2008[5]);很有可能能够为企业创造价值(Faccio,2006[3];Fan,Wong andZhang,2007[4])。企业政治联系大致表现为企业高层人员与政府机构的良性互动关系,具有高度普遍性,其表现形式受国家制度环境和区域政治环境的影响,目前学者们将其概括为以下几种形式:企业与重要政治人物频繁的私交(Fisman,2001[6];Johnson&Mitton,2003[7])、政治人物当选企业高层参与企业管理(Faccio,2006[3])、企业主参与政府机构竞选或主动参与政治捐助(Claessens,Feijen and Laeven,2008[8];吴文锋,2009[9])。现中国民营企业政治联系主要有以下三种表现形式:聘用前政府官员在公司担任高层领导、前政府官员自己创办成立公司、民营企业家当选人大代表或政协委员。邓建平和曾勇(2009)[10]调查发现

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