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试谈中国养老保险的收支缺口和可持续性解决措施

类型:保险论文 时间:2017年9月1日

2016年,一条社会新闻得到了社会的广泛关注,那就是《多地出台社保降费措施,五险费率从此前的41%降至39.25%》。这个百分比是单位和个人缴存比例的总和,其中养老,单位缴基数的20%,个人缴8%,医疗单位缴6%,个人缴2%,失业单位缴2%,个人缴1%。如果按照工资1万计,单位每月给员工付出的总成本应该在1.4万元左右,但员工付才拿到8000上下,以此类推。如此大的社保压力,给企业发展造成了巨大的阻碍,可是另一方面,社保的收支缺口却在扩大,其中养老保险是最大的一块,是我们下面重点的探讨内容。

一、中国养老保险的收支缺口的现状

自1998年以来,我国的城镇职工养老保险基金规模不断扩大。据统计,1998年我国养老保险基金累计结余额为587.8 亿元,到2013年年底,养老保险基金累计结余额已达31275亿元,十六年间增加30687.2亿元,增长50多倍。2002年以后,养老保险基金累计结余年均增长呈现高速增长事态。基本养老保险基金累计结余的增长迅猛,在1997年改革基本养老保险之后,部分省份基金开始出现收不抵支的问题。据统计,1997年当期出现了5省份收不抵支,1999年上升到25个,2002年到29个。直到2003年开始,基本养老保险基金当期收不抵支的省份数才开始下降。不过虽然更多的省份摆脱了当期收不抵支的困境,但当期收支缺口却逐渐扩大。2002年基金当期缺口为407.6亿元,而到了13年,中国养老金当期亏空更加严重,已经缺口近千亿。从2013年养老金的收支情况来看:养老保险基金收入18791亿元,其中保险费收入15501亿元,财政补贴收入2669亿元。支出达到16460亿元。剔除财政补贴口,养老保险亏空959亿。

从结果来看,虽然我国的养老保险基金累计结余不断扩大,但是近年来的支出水平的增长速度远高于收入速度,排除掉财政补贴因素,养老保险基金累计结余实为负增长,凸显出收支平衡压力的扩大。同时,养老保险基金收入的地区化差异在数据中也有所体现。这些问题如果得不到解决,养老保险基金的缺口将会越来越大,并对我国的养老保险基金统筹规划和可持续发展带来极大的负面影响。

二、中国养老保险的收支缺口的形成因素

(一)人口老龄化的影响

中国当前面临人口老龄化的困境。根据国家统计局《2014年国民经济和社会发展统计公报》,2014年中国13.67亿人口中,60岁及以上的老人2.12亿人,占总人口比例为15.5%;65岁及以上人口数为1.37亿人,占比10.1%。而据世界卫生组织预测,到2050年,中国将有35%的人口超过60岁,成为世界上老龄化最严重的国家。这也表明了,中国将来的退休职工会越来越多,老人的寿命也在相应的延长,而经济的发展也带动了生活水平的提高,这些都将提高养老保险的支出增长速度。

(二)养老保险基金增收困难

1. 养老保险基金的投资增长缓慢

当前养老保险基金的投资趋向于存款利息,这在欧美国家是不可想象的,造成了资金的巨大浪费,也不利于养老保险基金投资增长及可持续增长。为了更好的管理养老保险金,防止基金被非法占用或流失,国家对养老保险金的投资限制十分严格,当前基金的主要投资方式为定期存款和投资国债。我国人口老龄化等因素是的基金保值增值的压力越来越大。尤其是当前养老保险支出率与经济膨胀率的压力不断加大。单一、局限的投资方式难以满足当前养老保险保值增值的目的。寻求多种有效投资渠道和方式是解决这一问题的必经之路。

2. 老龄化的人口发展趋势

当前中国面临人口老龄化的问题,这表明缴纳养老保险的人数在不断递减,而领取养老保险的人数在不断增加,这样的一增一减,大大的减缓了养老保险基金的积累过程,甚至造成养老保险总收入的负增长。

3. 费率过高影响了养老保险的缴费

仅从基本养老保险来看,我国企业与员工加起来所占工资基数比例达到30%,远远高于美国12.4%的水平,甚至比超级老龄社会德国的19%还要高出一截。如此高比例的养老保险费率,给社会造成了相当大的负担,这不仅封杀了养老保险费率的提升空间,还使得企业和个人在“弃保逃费”的现象越来越普遍。

三、中国养老保险可持续性发展的策略探讨

养老保险保值增值压力不断加大、人口老龄化趋势日趋严重、高比例养老保险费率给社会的经济负担越来越大。直接影响了我国经济的可持续发展。针对上述问题,为了保证养老保险的平稳运行和可持续发展,国家有关部门可以或者已经在出台一些措施。

(一)渐进式延迟退休政策的实施

渐进式延迟退休年龄的政策方案已经于2016年推出。延迟退休方案出台后会有五年左右的过渡期,到2022年正式实施新的延迟退休政策。延迟退休不仅增加了人的缴费年限,对社保费用的积累(开源)有一定效果,也能减少社保费用的指出年限,达到“节流”的目的。这也是大多数人口老龄化国家应对养老保险支付压力的手段之一。

(二)降低养老保险费率、提高覆盖面和缴费最低年限

适当降低养老保险的费率不但能提高人们的参保热情,对企业也有很好的减负作用,能促进经济的良性发展,同时着力于养老保险覆盖面的扩展。另一方面,可适当提高养老保险费的最低缴费年限。在十二届全国人大四次会议闭幕后,国务院总理李克强答中外记者问中指出,将认真研究养老保险缴费率。据了解,我国的养老保险缴费率虽高于欧美各国,但最低缴费年限却低于他们。

(三)强化养老保险的缴费的监管

当前对企业缴纳养老保险制度的监管措施并不到位,导致很多企业由于生产压力而逃避职工养老保险的缴纳,或者与职工达成协议给予补贴,或者干脆不缴纳也不补贴。这种情况不仅对职工的合法权益造成损害,也不利于养老保险积极的可持续发展。因此,强化

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